Lieta C-562/20: Tiesas (pirmā palāta) 2022. gada 17. novembra spriedums (Administratīvās rajona tiesas (Latvija) lūgums sniegt prejudiciālu nolēmumu) – SIA “Rodl & Partner”/Valsts ieņēmumu dienests (Lūgums sniegt prejudiciālu nolēmumu – Finanšu sistēmas izmantošanas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanai un terorisma finansēšanai nepieļaušana – Direktīva (ES) 2015/849 – 18. panta 1. un 3. punkts – III pielikuma 3. punkta b) apakšpunkts – Uz riska faktoru balstīta pieeja – Atbildīgo subjektu veikts risku novērtējums – Dalībvalstu un atbildīgo subjektu veikta risku identifikācija – Klienta uzticamības pārbaudes pasākumi – Pastiprinātas uzticamības pārbaudes pasākumi – Trešā valsts, kurā pastāv augsts korupcijas risks – 13. panta 1. punkta c) un d) apakšpunkts – Atbildīgajiem subjektiem noteiktās pierādīšanas un dokumentēšanas prasības – 14. panta 5. punkts – Pastāvīga klientu pārraudzība, kas ir jāveic atbildīgajiem subjektiem – Lēmumu, ar kuriem ir piemērota sankcija, publicēšana)